宁药监综发〔2019〕6号
机关各处室：
为加强局机关财务支出管理，明确审核审批职责与权限，《自治区药品监督管理局机关财务审批规定》经3月25日第6次局务会议通过，现印发你们，请认真遵照执行。
918博天堂综合处
2019年3月27日
（此件公开发布）
自治区药品监督管理局机关财务审批规定(暂行）
为加强局机关财务支出管理，明确审核审批职责与权限，结合实际制定以下财务审批规定。
一、借款审核、审批
1、实行公务卡结算方式后，零星小额日常公务性支出，使用公务卡结算，一般情况下不再办理现金借款。若出现预计公务支出超过公务卡信用额度或公务消费地无POS机必须用现金消费的情况，经批准同意后，由报销人办理借款手续。
2、借款人填制借款单→处室负责人审核→分管财务局领导审批。
3、借款在单据报销时及时核销，如超3个月未核销，从个人工资收入中扣除。
二、财务支出审核、审批
1、按照国家规定用途、开支范围、开支标准使用经费；专项资金严格按照项目要求专款专用。
2、一般性办公用品及耗材开支，由各业务处室提出申请，经处室负责人审签后，报综合处统一购置配发。
3、差旅费实行网上出差审批、报销及实际签字双流程。
（1）出差审批：经办人填报出差审批单→处室负责人审核→分管局领导审批。
（2）出差报销：经办人填报差旅费报销单→处室负责人审核→综合处审核→分管财务局领导审批。
4、公务接待费，实行一事一结，严格执行有关制度。经办人（须持接待审批单）→处室负责人审核→综合处审核→分管财务局领导审批。
5、支出金额在1000元以下的一般性开支，处室提支出申请→处室负责人审核→综合处审核→分管财务局领导审批。
6、支出金额在1000元—2万元（含2万元）的一般性开支，实行书面申请审批、报销审批双流程。
（1）书面申请审批：经办人提出书面申请→处室负责人审核→综合处审核→分管局领导审阅→分管财务局领导审签。
（2）报销审批：经办人→处室负责人审核→综合处审核→分管财务局领导审批。
7、支出金额在2万元—5万元（含5万元）的经费开支，实行局务会审议、报销审批双流程。
（1）局务会审议：处室提出支出计划→分管局领导提交局务会审议→审议通过后实施。
（2）报销审批：经办人→处室负责人审核→综合处审核→分管财务局领导审批。
8、支出金额在5万元以上的经费开支，实行党组会审议、报销审批双流程。
（1）党组会审议：处室提出支出计划→分管局领导提交党组会审议→审议通过后实施。
（2）报销审批：经办人→处室负责人审核→综合处审核→分管财务局领导审批。
9、签订合同的事项按合同约定支出，其他日常公用支出、公务接待及差旅费报销需在1月内完成相关审批报销手续。
